Fundacja rodzinna to stosunkowo nowa instytucja w polskim prawie, która pozwala skutecznie chronić majątek rodzinny, planować sukcesję i korzystać z preferencji podatkowych. Pomagamy przedsiębiorcom na każdym etapie - od analizy zasadności, przez założenie fundacji, po bieżącą obsługę prawną.
Zakładanie fundacji rodzinnej
Analiza i planowanie
Zanim założymy fundację, przeprowadzamy szczegółową analizę sytuacji klienta:
- Ocena struktury majątkowej i biznesowej rodziny
- Analiza celowości utworzenia fundacji rodzinnej vs. inne rozwiązania (holding, trust zagraniczny)
- Identyfikacja beneficjentów i określenie zasad świadczeń
- Planowanie struktury organów fundacji
- Symulacja skutków podatkowych wniesienia majątku
Tworzenie dokumentów
Przygotowujemy kompletną dokumentację niezbędną do założenia fundacji rodzinnej:
- Akt założycielski lub testament z oświadczeniem o utworzeniu fundacji
- Statut fundacji rodzinnej
- Spis majątku wnoszonego do fundacji
- Uchwały organów fundacji
- Lista beneficjentów z określeniem zakresu świadczeń
Statut fundacji rodzinnej
Statut to najważniejszy dokument fundacji rodzinnej - określa jej cele, zasady działania i prawa beneficjentów. Dbamy o to, aby statut:
- Precyzyjnie określał cel fundacji i sposoby jego realizacji
- Zabezpieczał interesy fundatora i beneficjentów
- Określał zasady prowadzenia dozwolonej działalności gospodarczej
- Regulował sposób powoływania i odwoływania organów
- Zawierał mechanizmy rozwiązywania sporów wewnętrznych
- Uwzględniał możliwość zmian w przyszłości
Planowanie sukcesji
Fundacja rodzinna to jedno z najskuteczniejszych narzędzi planowania sukcesji w firmach rodzinnych:
- Oddzielenie własności od zarządzania - firma może być prowadzona przez profesjonalistów, podczas gdy rodzina czerpie korzyści
- Ochrona przed rozproszeniem majątku między spadkobierców
- Zapewnienie ciągłości działalności po śmierci fundatora
- Zabezpieczenie małoletnich i przyszłych pokoleń
- Uniknięcie konfliktów spadkowych i walki o władzę w firmie
Korzyści podatkowe
Fundacja rodzinna oferuje atrakcyjne preferencje podatkowe, które czynią ją interesującym narzędziem optymalizacji:
- CIT - zwolnienie z CIT od bieżących dochodów fundacji (opodatkowanie dopiero przy wypłacie świadczeń beneficjentom - 15% CIT)
- PIT - zwolnienie z PIT świadczeń dla beneficjentów z grupy 0 (małżonek, zstępni, wstępni, rodzeństwo)
- Dywidendy - zwolnienie z CIT dywidend otrzymywanych przez fundację od spółek
- Wniesienie majątku - brak opodatkowania w momencie wniesienia majątku do fundacji
Uwaga: korzyści podatkowe zależą od indywidualnej sytuacji i mogły ulec zmianie. Każdy przypadek analizujemy osobno.
Rejestracja i obsługa bieżąca
Przeprowadzamy cały proces rejestracji fundacji rodzinnej w rejestrze fundacji rodzinnych prowadzonym przez Sąd Okręgowy w Piotrkowie Trybunalskim. Po rejestracji oferujemy bieżącą obsługę:
- Doradztwo dla zarządu i rady nadzorczej
- Przygotowanie uchwał i protokołów
- Zmiany statutu i listy beneficjentów
- Obowiązki sprawozdawcze i podatkowe
- Audyt zgodności z przepisami ustawy o fundacji rodzinnej
Fundacja rodzinna to nie tylko narzędzie podatkowe - to przede wszystkim sposób na zachowanie majątku rodzinnego na pokolenia. Pomagamy budować struktury, które łączą bezpieczeństwo prawne z elastycznością niezbędną w zmieniającym się świecie.
Umów się na konsultację
Każda rodzina i każdy biznes są inne. Porozmawiajmy o tym, czy fundacja rodzinna to dobre rozwiązanie w Twojej sytuacji. Skontaktuj się z nami →